Grundregel
Balans- och resultatrapport ska vid avslut av varje redovisningsperiod stämmas av, dokumenteras och rapporteras till kund.
Arbetsgång
Avstämning balansrapport
- Balansräkning stäms av på kontonivå genom att kontrollera saldo och poster i:
- Kundreskontra
- Leverantörsreskontra
- Skattekonto för momsdeklaration och arbetsgivaravgifter
- Lön, semesterlöneskuld och pensioner.
- Rimlighetsbedömning av samtliga kontons eventuella avvikelser
- Avstämning resultatrapport
- Resultatrapport stäms av på kontonivå genom att kontrollera saldo, förändring under perioden samt jämfört med tidigare period/perioder enligt Granskning av transaktioner
Dokumentation och rapportering
- Samtliga avstämningar dokumenteras och rapporteras till kund i samband med avstämningen.
- Föreslå förbättringar i kostnadskontroll eller effektivitet
Avstämningsrutinen sker månads-, kvartals- eller årsvis beroende på kundens redovisningsperiod. Avstämningsrutinen finns upplagd i Byråstöd som säkerställer att avstämningen blir genomförd genom påminnelse samt varning om tjänsten inte manuellt blir markerad som klar.
Rapporteringen av avstämningen kan variera utifrån uppbyggnaden av varje kunduppdrag. Inom ramen för rutinen Dokumentation i byråstöd - Överlämningsbart skick ska information om hur avstämningsrapportering sker finnas dokumenterat för varje kunduppdrag.