Checklista förberedelse bokslut + bokslut

Checklista förberedelse bokslut + bokslut är en del av våra interna rutiner för kvalitetssäkring. Checklistan är framtagen för att skapa ännu bättre förutsättningar för vårt kvalitetssäkringsarbete och vår arbetsprocess och är framtagen som en kombination av intern rutin och ramverk att följa.

Nytt för 2025! Tidigare har det funnits en checklista som löpande handläggare fyller i innan bokslutsarbetet drar igång och sedan en uppföljande checklista som upprättas av bokslutshandläggare vid bokslutsarbetet. Nu finns en kombinerad checklista för att underlätta uppföljning och återkoppling mellan löpande handläggare och bokslutshandläggare.

Vad är nytt?

Ny struktur: En samlad checklista istället för två
Uppdelning av uppgifter:

Obligatoriska uppgifter: Dessa förväntas göras av alla medarbetare oavsett kompetensnivå.
Valbara uppgifter: Dessa är valbara beroende på kompetensnivå, men förväntas genomföras noggrant och systematiskt av dem som vill utvecklas till bokslutshandläggare.

Beskrivningar: Checklistan innehåller korta stödtexter som hjälp till varje uppgift.
Återkoppling: Genomgång av förberedelser samt återkoppling från bokslutshandläggare till den som genomfört förberedelser är tillagt för att underlätta kunskapsöverföringen.
Tänk på! Checklistan ska användas som ett ramverk, inte ett facit, och kräver fortsatt både intresse, engagemang och erfarenhet för att anpassa arbetet efter varje uppdrag.

Under flik 2 i checklistan finns korta beskrivningar till varje punkt som ett stöd, men de kan inte ersätta erfarenhet, nyfikenhet och engagemang.

Checklistan är tänkt att fungera som ett ramverk - inte ett facit, olika uppdrag kan kräva olika tillvägagångssätt. Checklistan hjälper oss att strukturera arbetet, men det kommer alltid krävas ett professionellt omdöme och vilja att lösa eventuella oklarheter.

Checklistan finns sparad under G:
2 Midama Ekonomi - 2 Midama Ekonomi - Byrårutiner - Bokslut
Det är Excel-fil döpt till Checklista förberedelse + bokslut 2025 och alla celler som inte ska gå att ändra är låsta.

Behöver något ändras i checklistan ska det informeras till VD för uppdatering.

Valbara uppgifter

Om en bokslutshandläggare påbörjar en checklista där de valbara förberedelserna inte är gjord av den löpande handläggaren ska bokslutshandläggaren endast använda de "gröna bockrutorna" som fylls i vid bokslutet. På så vis blir det tydligt vem som gjort förberedelsen vilket underlättar vid återkoppling och kvalitetssäkring.

Kommentarer i checklistan

Checklistan är uppbyggd med innehållande rutor för "kommentar". Grundtanken med denna är att löpande- och bokslutshandläggare enkelt ska kunna lämna kommentarer som det är viktigt att den andra parten tar del av.

I alla fall det kan vara oklart varför en punkt är ibockad som "ej aktuell" så ska en kommentar lämnas. Exempelvis om det har funnits ett lager i verksamheten varje år men just det här året är hela lagret utsålt och ibockat som "ej aktuellt" behöver löpandehandläggare lämna en kommentar och informera bokslutshandläggare om anledningen till detta.
I de fall det är uppenbart varför rutan "ej aktuell" inte är ibockad krävs ingen kommentar, exempelvis vid årskunder som inte tillhandahåller och aldrig tillhandahållit presentkort är det inte nödvändigt att lämna kommentar.

Återkoppling - avslutande bokslutsarbete
För att säkerställa att återkoppling från boksluts- till löpandehandläggare blir av och en naturlig del av bokslutsarbetet finns från 2025 en tjänst i Byråstöd som heter "Avslutande bokslutsarbete". Tjänsten ligger upplagd på alla aktiebolag med synlighetstid 90 dagar och följer samma deadline som årsredovisning. I de fall tjänsten ska läggas upp på enskilda firmor ansvarar varje bokslutshandläggare för att lägga upp tjänsten på de som är aktuella.

Hur tidrapporteras arbetet?

De obligatoriska punkterna 1.1-1.12 tidrapporteras inom kundens löpande projekt med tidskod Ekonomikonsulttjänster oavsett om det är löpande- eller bokslutshandläggare som rapporterar tiden.
De valbara punkterna 2.1-2.8 tidrapporteras inom kundens kvalitetsprojekt med tidskod Bokslut och rådgivning om det inte sker inom ramen för kundens bokslutsprojekt.
Den obligatoriska kontrollen som genomförs av bokslutshandläggare tidrapporteras inom kundens bokslutsprojekt.

Föra att läsa fullständig instruktion om tidrapportering. Läs här!

Innehåll den här artikeln allt du sökte?